证券代码：000789 证券简称：万年轻 公告编号：2025-90
债券代码：127017 债券简称：万青转债
债券代码：524330 债券简称：25 江泥 01
江西万年轻水泥股份有限公司
对于“万青转债”回售的第一次教导性公告
本公司及董事会合座成员保证信息透露内容的着实、准确和竣工，莫得谬误纪录、
误导性证明注解或紧要遗漏。
极端教导：
利息）卖出抓有的“万青转债”。实现现在，“万青转债”的收盘价
格高于本次回售价钱，投资者采选回售可能会带来耗费，敬请投资者
提防风险。
江西万年轻水泥股份有限公司（以下简称“公司”）的股票实现
息年度。笔据《江西万年轻水泥股份有限公司公开刊行可退换公司债
券召募证明书》（以下简称“召募证明书”）的商定，“万青转债”
的有条件回售条件班师。现将“万青转债”回售关系事项公告如下：
一、回售情况空洞
本次刊行的可转债临了两个计息年度内，淌若公司股票收盘价在
任何联接三十个交游日低于当期转股价钱的 70%时，本次可转债抓有
东说念主有权将其抓有的本次可转债一齐或部分以面值加上圈套期应计利息
回售给公司。若在上述交游日内发生过转股价钱因发生派送股票股利、
转增股本、增发新股（不包括因本次刊行的可转债转股而增多的股本）、
配股以及派发现款股利等情况而调养的情形，则在调养日前的交游日
按调养前的转股价钱和收盘价钱假想，在调养日及之后的交游日按调
整后的转股价钱和收盘价钱假想。淌若出现转股价钱向下修正的情况，
则上述“联接三十个交游日”须从转股价钱调养之后的第一个交游
日起按修正后的转股价钱从头假想。
临了两个计息年度可转债抓有东说念主在每年回售条件初度兴奋后可
按上述商定条件愚弄回售权一次，若在初度兴奋回售条件而可转债抓
有东说念主未在公司届时公告的回售陈说期内陈说并推论回售的，该计息年
度不可再愚弄回售权。可转债抓有东说念主不可屡次愚弄部分回售权。
“万青转债”现在正处于临了一个计息年度，且公司股票 2025
年已联接三十个交游日的收盘价钱低于当期转股价 8.53 元/股的 70%
（即 5.97 元/股），笔据《召募证明书》中的商定，“万青转债”回
售条件班师。
笔据《召募证明书》的商定，当期应计利息的假想公式为：
IA=B×i×t/365；
IA：指当期应计利息；
B：指本次可转债抓有东说念主抓有的将赎回的本次可转债票面总金额；
i：指本次可转债畴昔票面利率；
t：指计息天数，首个付息日前，指从计息肇始日起至本计息年
度赎回日止的本色日期天数（算头不算尾）；首个付息日后，指从上
一个付息日起至本计息年度赎回日止的本色日期天数（算头不算尾）
。
其中，i=2.30%（“万青转债”第 6 个计息年度，即 2025 年 6 月
，t=196 天（2025 年 6 月 3 日至
报期首日）
。
假想可得：IA=100×2.30%×196/365=1.235 元/张（含税）
。
由上可得“万青转债”本次回售价钱为 101.235 元/张（含息、
税）
。
笔据《中华东说念主民共和国个东说念主所得税法》《国度税务总局对于加强
企业债券利息个东说念主所得税代扣代缴使命的见知》（国税函[2003]612
号）、《对于境外投资机构境内债券市集企业所得税、升值税的见知》
（财税[2018]108 号）过火他联系税收法律、律例的关系端正，①对
于抓有“万青转债”的个东说念主投资者和证券投资基金债券抓有东说念主，利息
所得税由各兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴，公司不代扣代缴所
得税，回售本色所得为 100.988 元/张；②对于抓有“万青转债”的
及格境外投资者（QFII 和 RQFII），笔据《对于延续境外机构投资境
内债券市集企业所得税、升值税计谋的公告》
（财税 2021[34]号）规
定，暂免征收企业所得税和升值税，回售本色所得为 101.235 元/张；
③对于抓有“万青转债”的其他债券抓有者应自行交纳所得税，公司
不代扣代缴所得税，回售本色所得为 101.235 元/张，自行交纳债券
利息所得税。“万青转债”抓有东说念主可回售部分大约一齐未转股的“万
青转债”。“万青转债”抓有东说念主有权采选是否进行回售，本次回售不
具有强制性。
二、回售要津和付款面容
按照《深圳证券交游所上市公司自律监管辅导第 15 号——可转
换公司债券》等联系端正，上市公司应当在初度透露《可转债回售公
告》后，回售期实现前每个交游日透露 1 次回售教导性公告，公司将
在《中国证券报》
《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上刊登上述关系回售的公告。
愚弄回售权的债券抓有东说念主应在 2025 年 12 月 16 日至 2025 年 12
月 22 日的回售陈说期内通过深圳证券交游所交游系统进行回售陈说，
回售陈说当日不错撤单。回售陈说仍是证实，不可撤废。淌若陈说当
日未能陈说答捷，可于次日不时陈说（限陈说期内）。债券抓有东说念主在
回售陈说期内未进行回售陈说，视为对本次回售权的无条件毁掉。在
回售款划拨日之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券抓有东说念主的该
笔回售陈说业务失效。
公司将按前述端正的回售价钱回购“万青转债”，公司委用中国
证券登记结算有限包袱公司深圳分公司通过其系统进行算帐交割。按
照中国证券登记结算有限包袱公司深圳分公司的关系业务司法，刊行
东说念主资金到账日为 2025 年 12 月 25 日，回售款划拨日为 2025 年 12 月
回售期满后，公司将公告本次回售成果和本次回售对公司的影响。
三、回售技术的交游和转股
“万青转债”在回售期内将不时交游，但罢手转股，在统一交游
日内，若“万青转债”抓有东说念主发出交游、转托管、回售等两项或以上
报盘苦求的，按以下规矩搞定苦求：交游、回售、转托管。
特此公告。
江西万年轻水泥股份有限公司
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